在21年暂估了成本170万，22年5月汇算清缴已转出补缴，但账面仍挂账，如何红冲掉这笔暂估呢？红冲后显示资产负债表勾稽关系不正常，如何处理#房地产#

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你好，老师。我们执行的小企业会计准则，收到去年企业所得税汇算清缴退税的完整分录应该怎么做#建筑工程#

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汇算清缴补缴企业所得税之后需要调整财务报表年初数吗#工业制造#

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老师，去年暂估的成本没有发票，汇算清缴时已经调整交了企业所得税，而且这个发票确定以后也说不定了，这个会计分录应该怎么做，要不要转到未分配利润里#商业#

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检查前会计的账，发现有两笔费用没有入账，是购买建设围墙材料的，去年五月份的，没有发票，白天所以没有入账，我想问去年的了为什么还能留到现在，今年汇算清缴不是应该调增了吗，怎么没有入账，我现在要怎么解决？#建筑工程#

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公司的出纳，这几天发现2022年12月30日的一张发票，是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票，12月底一直查验不到，问了客服说没上传，然后主管着急做账，就先入账了。后来还是查不到，找了各种途径去联系商家，都联系不上，基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账，并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情，主管说没办法，查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理？#其他行业#

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我是销售方，去年12月客户开的红字信息表，公司未开票，也未计入上年收入，2月给客户开的发票，收入是否应计入以前年度损益，汇算清缴调增收入，但是2月申报增值税的时候跨年开票的这个业务，该怎么申报？#商业#

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老师，我们22年的时候购入了一批固定资产，当年税务选择了一次性扣除，会计账务上也进行了一次性扣除，现在税局那里有风险提示，显示我们23年汇算清缴未进行调增，怎么处理？#房地产#

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一个人在别的单位缴纳社保申报个税，这个人在开个票给别的公司会有冲突吗？ 个税汇算清缴的会有冲突吗？#其他行业#

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企业计提职业风险基金，当年未发生提取，汇算清缴时该部分调整缴企业所得税，当如果下一年发生了提取了，只在应付款列支，但是不能抵扣企业所得税吗#服务业#

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你好，我们是公证处，平时做账成本都计入费用里了，汇算清缴风险提示只有收入没有成本，应该怎么处理？#其他行业#

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上年的费用及发票，已经报销但是没入账，现在汇算清缴的时候需要调吗？需要补入账吗？#其他行业#

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补缴2020年的企业所得税怎么写会计分录？#运输业#

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汇算清缴把管理费用改成其他应收，需要调账吗#工业制造#

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评审专家开具的劳务费发票，公司代扣代缴个人所得税，不需要专家负担。这部分分录怎么写？开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写，但是都计提在：借：管理费用 贷；应付职工薪酬里面了，年度企业所得税汇算清缴，都算做工资里面了，这么做有问题吗#服务业#

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无票费用#商业#

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请问2021年底计提了员工工资，利润是亏损的。等明年发放时实际没发放那么多，导致利润是盈利的，汇算清缴时要调整利润缴纳企业所得税吗？账务怎么处理？#房地产#

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你好，我们是小规模纳税人，上年度营业收入普票都是含税申报的，现在发现账做错了，把账调在了2024年，那汇算清缴里面利润表的收入项目也需要调整吗？#建筑工程#

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企业所得税汇算#建筑工程#

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企业所得税年末未计提，对汇算清缴有什么影响，今年补提会退税吗#房地产#

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